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文章来源：税大师 发布时间：2024-08-06 浏览：
1. 企业每月需交税的种类：通常包括企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税等。
2. 企业所得税税率：2023年1月1日至2024年12月31日，企业利润100万以下，税率为5%；利润100万至300万，税率为5%；利润300万以上，税率为25%。
3. 可做公司成本票的发票：常见的有办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等所开出的发票。
4. 能抵扣进项税额的发票：如增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。
5. 普票和专票的区别：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣；普票税率一般为3%，专票税率有13%、9%、6%等；普票联次为记账联和发票联，专票还有抵扣联。
6. 零申报期限：不建议超过6个月，否则可能引起税务局重点关注。
7. 公司注册后即使未经营，也需记账报税，若无经营情况可零申报。
8. 企业不想经营，可进行转让或注销，有价值的企业可考虑转让。
9. 发票开错的处理方式：当月发票可作废，跨月发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。
10. 公司注册后的其他事项：刻章（通常包括公章、法人章、财务章和发票章，若正常经营且要开票）、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。
11. 营业执照外的经营范围开票：临时性业务可自行开具，经常性业务建议增加经营范围。
12. 税局查账内容：查合同、发票、上下游和资金流。
13. 小规模纳税人企业优惠政策：2023年，月销售额10万元以下（含10万）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
14. 部分企业无需缴纳企业所得税，如个人独资企业、合伙企业。
15. 发票只能盖发票专用章，不能盖财务章和公章。
16. 对公账户可转私人账户的情况：发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款等。
17. 个人可以去税务局申请开具发票，税率为3%。
18. 发票章盖反但清晰完整的，依然有效。
19. 虚开发票的行为包括：没有真实交易；有真实交易但开具的金额或数量不符；进行了实际交易，但让他人代开发票。
20. 零申报指在纳税申报所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情形。
21. 企业未记账报税会面临税务局罚款，法人可能不能买养老保险，被限制出境，不能乘坐飞机和高铁，不能移民，不能贷款。
22. 若忘记做企业年报，可进行补报。
23. 企业报税时间：个人所得税为每个月前15日；企业所得税每季度（即1、4、7、10月前15日），年报为1月1日至5月31日；增值税小规模纳税人每季度（1、4、7、10月前15日），一般纳税人为每个月前15日；附加税小规模纳税人每季度（1、4、7、10月前15日），一般纳税人为每个月前15日；企业工商年报为1月1日至6月30日。
24. 部分情况下公司可不交社保，如退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员。
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