老板须知：公司与股东间的财税处理九问九答

文章来源：税大师发布时间：2024-08-30 浏览：

　 1.老板作为股东，能否从公司领取工资和年终奖？

　　答：如果老板同时是公司的员工，那么他完全有资格按照公司的薪酬制度领取工资和年终奖。这些收入需要按照个人所得税的相关规定进行申报。同时，公司支付给股东的合理工资和年终奖，可以在计算企业所得税时扣除。

　　2.老板的个人车辆能否租赁给公司使用？

　　答：可以，但必须签订正式的租赁合同，并取得合法的租赁发票。公司支付的与生产经营相关的车辆费用（如油费、保养费、过路费等）可以在企业所得税前扣除。然而，与车辆所有权相关的固定费用（如车船税、年检费、保险费等）则不允许税前扣除。

　　3.辞退老板时，支付的离职补偿金能否税前扣除？

　　答：企业支付给员工的一次性补偿金不属于工资薪金总额范畴，因此不能作为工资薪金税前扣除。但作为企业生产经营活动管理需要的合理支出，一次性经济补偿金可以按规定申报税前扣除。

　　4.核定征收情况下，股东与企业间的借款如何处理？

　　答：如果股东与其关联企业之间经常无息借款，税务机关有权进行纳税调整，核定利息，并要求股东缴纳个人所得税，企业也需履行扣缴义务。

　　5.老板的个人财产与公司财产混同的风险？

　　答：根据财税【2008】83号文件，如果企业为个人购买房屋或其他财产，无论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，实质上都视为企业对个人进行了实物分配，应依法计征个人所得税。

　　6.公司资金转入股东个人账户的风险？答：存在税务风险，也可能涉及公私不分、一人有限公司股东承担无限责任的法律风险。公司资金应严格区分，避免与个人资金混同。

　　7.股东报销与公司无关的费用的风险？答：股东个人及家庭成员报销的私人费用，属于与公司无关的支出，不得税前扣除。

　　8.公司支付给股东名下个体户费用的风险

　　答：如果费用真实合理且符合独立交易原则，可以税前扣除。但需注意关联交易的合规性。

　　9.公司购买的房屋无偿给股东使用的风险？

　　答：公司购买的房屋无偿给股东使用，存在分红个税风险和增值税视同销售的风险。

　　以上的九个问题，是老板在处理公司与股东间财税事务时比较常见的问题。在实际操作中，务必严格遵守相关税法规定，合理规划财税事项，以避免不必要的税务风险和法律风险。如有疑问，建议咨询专业的财税顾问，确保企业健康稳定发展

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